Dividenden, (pensioen)sparen en belastingvrij inkomen: dit verandert in 2025

De jaarlijkse indexering van de fiscale grensbedragen zorgt ervoor dat u in 2025 meer belastingvoordeel geniet. Hoe dat precies zit?

Het leven werd in 2024 een stukje duurder. Omdat de prijzen van goederen en diensten stegen, stijgen nu ook de fiscale plafonds voor 2025. Daardoor kunt u dit jaar als particulier iets meer belastingvoordelen krijgen. Concreet stijgen de plafonds met 3,1%.

Deze veranderingen gelden voor het inkomstenjaar 2025 en hebben dus betrekking op de belastingaangifte die u in 2026 doet.

1. Pensioensparen: verhoogde plafonds

Pensioensparen wordt nóg interessanter omdat u dit jaar een stukje meer mag storten.

• Bij de 30%-regeling mag u voortaan 1.050 euro storten (30 euro meer dan vorig jaar). Op die manier kunt u een belastingvermindering tot 315 euro krijgen.
• Bij de 25%-regeling stijgt het plafond naar 1.350 euro (40 euro meer), goed voor een belastingvermindering tot 337,5 euro.

Belangrijk om te weten: dat geld krijgt u niet zomaar ‘cadeau’. Anders gezegd, het belastingvoordeel wordt niet op uw rekening teruggestort. Het wordt namelijk afgetrokken van uw inkomstenbelasting die u moet betalen. Als u dus geen inkomstenbelasting verschuldigd bent (bijvoorbeeld omdat uw inkomen zeer laag is), kan er niets afgetrokken worden.

2. Langetermijnsparen: meer fiscaal voordeel

De maximale storting voor langetermijnsparen stijgt naar 2.530 euro in 2025 (80 euro meer dan vorig jaar). Met langetermijnsparen kunt u een belastingvermindering krijgen voor geld dat u stort in bepaalde levensverzekeringen. Dat kan ook voor de aflossingen van leningen voor een tweede verblijf (aangekocht vóór 2024).

3. Dividenden: verhoogde vrijstelling

Dividenden zijn winstuitkeringen van bedrijven aan hun aandeelhouders. Op deze dividenden betaalt u in België in principe 30% belasting (dat is de zogenaamde “roerende voorheffing”).

Uw bank of broker houdt deze roerende voorheffing in en stort deze door aan de fiscus. Maar via uw belastingaangifte kunt u die belasting wel tot op zekere hoogte recupereren. De vrijstelling van roerende voorheffing op dividendinkomsten stijgt van 833 euro naar 859 euro in 2025 per persoon. Met het maximumtarief van de roerende voorheffing van 30% kunt u zo in totaal tot 257,7 euro recupereren.

Belgische en buitenlandse dividenden, coöperatieve vennootschappen en vennootschappen met sociaal oogmerk komen in aanmerking voor de vrijstelling. Dividenden in aandelen (‘in natura’) zijn ook vrijgesteld, mits aan dezelfde voorwaarden wordt voldaan.

Dividenden via juridische constructies, beleggingsfondsen en ETF’s of obligatiecoupons komen niet in aanmerking.

Let op: de vrijstelling gebeurt niet automatisch. Vergeet dus niet uw aangifte in te vullen (code 1437/2437)!

4. Spaarboekjes: hogere vrijstelling

Het belastingvrije plafond op rente-inkomsten stijgt van 1.020 naar 1.050 euro per persoon, wat sparen iets aantrekkelijk maakt. Op de interesten boven het grensbedrag houdt uw bank 15% roerende voorheffing in.

Dit belastingvrije plafond van 1.050 euro geldt voor de meeste spaarboekjes in België. Die zijn gereglementeerd door de overheid. Voor andere spaarproducten die niet gereglementeerd zijn verschilt de fiscaliteit. Dat is bijvoorbeeld het geval voor termijnrekeningen. Daarvoor geniet u geen vrijstelling.

5. Dit verandert ook door de indexering

De indexering heeft niet alleen gevolgen voor spaargeld en beleggingen:

• Meer belastingvrij inkomen: Een groter deel van uw inkomsten valt in 2025 buiten het bereik van de personenbelasting. Dit komt door de stijgende belastingvrije som.
• Belastingvoordeel voor opvangkosten: Ook de aftrekbare kosten voor kinderopvang stijgen, wat gezinnen wat extra ademruimte geeft.
• Indexering van het kadastraal inkomen: Het kadastraal inkomen (ki), de basis voor de berekening van de onroerende voorheffing, wordt eveneens geïndexeerd. Hierdoor zal de jaarlijkse belasting op vastgoed in 2025 toenemen.

Bekijk een overzicht van alle wijzigingen.

Laat uw geld voor u werken

Start met pensioensparen, sparen of beleggen